자녀 증여세 면제 한도 2025: 10년 주기, 1억 추가 공제 완벽 가이드

증여세 면제 한도는 10년 주기로 다시 계산됩니다. 관계별 한도 차이는 가족 지원 장려 및 세금 회피 방지를 위함입니다. 2024년 신설된 혼인·출산 증여재산 공제가 혜택을 확대했습니다.

1. 자녀별 증여세 면제 한도: 성인, 미성년, 결혼·출산 혜택

자녀의 나이와 혼인 여부에 따라 면제 금액이 다릅니다. 절세를 위해 정확한 파악이 중요합니다.

• 성인 자녀 (만 19세 이상): 10년간 5,000만 원까지 면제.
• 미성년 자녀 (만 19세 미만): 10년간 2,000만 원까지 면제.
• 혼인 증여재산 공제 (2024년 1월 1일 신설): 결혼하는 자녀에게 혼인신고일 전후 2년 이내(총 4년)에 증여 시, 기존 공제 외 1억 원 추가 면제. 성인 자녀 총 1억 5,000만 원까지 가능.
• 출산 증여재산 공제: 출산 시, 출산일로부터 2년 내 증여 시 1억 원 추가 면제.

면제 한도 활용 절차는 다음과 같습니다.

1. 자녀의 나이, 혼인/출산 계획 확인.
2. 과거 10년간 증여액 포함, 향후 10년 계획 수립.
3. 결혼/출산 시점의 추가 공제 기간 활용.
4. 증여 계약서 작성 및 증빙 서류 보관.

2. 배우자 및 기타 친족 증여 한도

배우자 간 증여는 높은 한도가 적용됩니다.

• 배우자: 10년간 6억 원까지 면제.
• 직계비속 (손주 등): 10년간 5,000만 원 면제. 세대 생략 시 30% 할증과세 주의.
• 기타 친족 (형제, 자매 등): 10년간 1,000만 원까지 면제.

양가 부모 증여 시 절세 효과가 큽니다.

• 양가 부모 → 자녀/배우자 증여:
• 결혼 증여공제(1억 원) 포함 시, 신혼부부는 총 3억 원까지 증여세 없이 받을 수 있습니다.

'10년 주기'와 '분할 증여'는 세금 부담을 줄이는 핵심 전략입니다. 2024년 신설된 혼인·출산 증여공제 활용도 중요합니다.

전문가 절세 전략: 시점 선택과 자금 출처

핵심 절세 전략:

• 10년 주기 활용 분할 증여.
• 결혼·출산 시점 추가 공제 활용.
• 부부 공동 증여.
• 자금 출처 명확화 (자녀 명의 통장 관리).

10년 주기 면제 한도와 2024년 혼인·출산 공제를 활용하면, 자녀에게 더 많은 자산을 세금 부담 없이 이전할 수 있습니다.