연금 1500만원 초과 시 분리과세 신청 가능? 2025년 절세 핵심 전략

연금소득 분리과세는 노후 자산 가치 극대화 전략입니다. 2025년 현재, 사적연금 분리과세 기준은 1,500만 원으로 상향되어 절세 기회가 확대되었습니다.

연금소득 '1,500만 원' 기준의 의미

연간 사적연금 소득 1,500만 원 이하면 분리과세 또는 종합과세 선택 가능합니다. 다른 소득이 적으면 원천징수로 종결되나, 공제 혜택이 크다면 종합과세가 유리할 수 있습니다.

2025년 현재, 연간 사적연금 소득 1,500만 원 초과 시에도 분리과세(16.5%) 신청이 가능합니다. 이는 종합과세의 높은 누진세율 부담을 크게 줄여줍니다.

국민연금 등 공적연금은 무조건 종합과세 대상입니다. 하지만 연말정산으로 납세 의무가 종결되는 경우가 대부분입니다.

현명한 절세 전략 수립 3단계:

1. [1단계] 연금 유형별 수령액 파악: 각 연금별 총 수령액을 집계합니다.
2. [2단계] 종합소득 현황 분석: 연금 외 소득과 공제 항목을 확인합니다.
3. [3단계] 과세 방식 시뮬레이션: 홈택스 등으로 분리/종합과세 세금 부담을 비교합니다.

공적연금 vs. 사적연금: 과세 차이

공적연금은 무조건 종합과세이며, 연말정산으로 종결됩니다.

사적연금은 분리과세 또는 종합과세 선택이 가능합니다. 2025년 현재, 1,500만 원 초과 시에도 분리과세 선택이 가능해졌습니다.

세액공제 받은 금액과 운용 수익분에 대해서만 과세 대상이 됩니다.

연금소득 분리과세 신청은 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 해야 합니다.

신청은 '5월 종합소득세 신고' 시

홈택스(www.hometax.go.kr)에서 5월 1일부터 6월 1일까지 종합소득세 신고 시 '연금소득 합산하지 않음(분리과세)'을 선택합니다.

미선택 시 기본적으로 종합과세로 처리되므로 주의해야 합니다.

중도 인출 시 세금 처리

불가피한 사유(질병, 요양 등)로 인한 중도 인출은 분리과세로 처리됩니다.

절세된 금액은 재투자로 노후 자산을 증식하는 '시간차 공격' 전략으로 활용 가능합니다.

연금소득 분리과세 신청은 노후 자산을 지키는 중요한 전략이며, 2025년 확대된 기준을 활용하여 자신에게 맞는 최적의 과세 방식을 선택해야 합니다.