이자 vs 배당 소득세 비교: 2천만원 초과 시 절세 전략

이자소득은 예금, 채권 등에서, 배당소득은 기업 이익 분배에서 발생합니다.

연 2천만원 이하는 15.4% 원천징수로 납세 의무가 종결됩니다 (분리과세).

2천만원 초과 시, 타 소득과 합산하여 6%~45% 누진세율로 종합과세됩니다.

금융소득 2천만원 초과 시 '비교과세'

비교과세는 납세자에게 유리한 방식으로 세금을 계산합니다.

• 방식 ①: (2천만원 초과 금융소득 + 타 소득) 종합소득세 + (2천만원 이하 금융소득) 원천징수 세액
• 방식 ②: (금융소득 전체) 원천징수 세액 + (타 소득) 소득세
• 최종 납부 세액: ①과 ② 중 더 큰 금액

홈택스에서 공동/금융/간편 인증서로 로그인하여 '세금신고' > '종합소득세 신고' > '일반신고'를 선택합니다.

'금융소득' 선택 후 국세청 조회 자료를 확인하거나 직접 입력하면 됩니다.

1. 홈택스 접속/로그인: 인증서 사용 필수.
2. 신고 메뉴 선택: '종합소득세 신고' > '일반신고'.
3. 금융소득 입력: 조회 자료 확인 또는 직접 입력.
4. 공제/세액 확인: 소득공제, 세액공제, 기납부세액 입력.
5. 신고서 제출: 오류 확인 후 제출 (전자신고 2만원 세액공제).

국내외 주식 투자 시 이자/배당 소득세 차이

국내 배당소득은 15.4% 원천징수 또는 종합과세 대상입니다.

• 국내 배당소득: 2천만원 이하 분리과세, 초과 시 종합과세 (비교과세).
• 해외 배당소득: 금액 무관 종합과세 대상, 외국 납부 세액공제 가능.
• 2025년 전망: 해외 배당소득 관련 세법 변화 가능성 상존.

해외 배당금은 국내에서 직접 원천징수되지 않으며, 종합소득 신고 시 합산해야 합니다.

외국 납부 세액공제로 이중과세를 방지할 수 있습니다.

주식/채권 매매차익은 양도소득세 대상이며, 금융소득 종합과세와 무관합니다.

금융소득 2천만원 초과 시 세금 외 건강보험료 부담도 증가합니다.

직장가입자는 보수 외 소득 2천만원 초과 시 추가 건보료가 부과됩니다.

지역가입자는 연 1천만원 초과 소득 시 보험료 산정에 반영됩니다.

현명한 금융소득 관리: 2천만원 기준 조절 및 분산

연간 금융소득 합계액을 2천만 원 이하로 관리하는 것이 핵심입니다.

배당금 지급 시기 조절, 예금 만기 분산 등으로 소득 발생 시점을 나눕니다.

세법 이해와 선제적 절세 전략은 자산 증식의 핵심입니다.